ChatGPT for Financial Services 有機會重塑投資&金融業?

 OpenAI在9/10這天發表了ChatGPT for Financial Services。

根據官方資訊，這項服務整合了Daloopa、PitchBook、LSEG News等金融數據供應商的資料，讓OpenAI可依據使用者的request，提供更快的資料與分析結果，使ChatGPT不再只是單純的聊天機器人或是資料整理工具，反而開始重塑投資從業人員的production workflow。目前投資或財務從業人員使用的AI模式，普遍為「上傳資料/輸入問題 → 回答問題」（或是提出需求，AI協助寫code，讓使用者可以串接內部部分系統，達成半自動化功能），如果公司有訂閱企業級的AI服務，也許可以進一步串接Outlook、PPT、Excel。

缺工不限產業，科技業也缺工

缺工不是只有傳產、零售、餐飲，連科技業也面臨相同的情況。

前陣子在一個場合，一位科技業高階主管指出，缺工問題讓企業重新審視如何將有限的資源投入在回報最高的領域。舉例來說，過往一個舊機台可能需要一位員工顧著，但由於缺工找不到足夠的人員，迫使企業開始添購新型機台，讓一位員工可以同時顧著3-5台新型機台。同時，新型機台可以生產效能更佳或品質更優的產品，讓產品售價可以再往上調整。當然，設備升級也意味著折舊費用增加，這最終考驗的是企業的定價能力（Pricing Power）與資本回報率（ROIC），唯有順利享有高溢價，才能在成本結構重塑中維持毛利率。

知識移轉，餵養AI

前幾天在 LinkedIn 上看到有人在徵求會建立財務模型的專業人才，以「打工」的形式，讓這些專家去「訓練、餵養 AI 」學會架模型。這本質上是在進行一場知識轉移的「最後巡禮」。過往財務模型最核心的價值在於「參數設立」。不同產業與市場、經濟週期與企業規模，合理的參數都不一樣。過去這些判斷是建立在經驗累積與專業判斷上，深層邏輯則是資料統計與趨勢洞察。然而，當 AI 吸取了海量資料——包含各國經濟表現、人口樣態與產業特性後，它能瞬間給出參數建議，甚至直接完成模型建立。

近期面試經驗談

前陣子有幸受幾家公司的人資跟獵頭邀請去面試一些職缺，剛好有些心得，寫在這邊，希望對讀者有些幫助。

產業考量：科技優先，跨國傳產次之，專注內需婉拒

DeepSeek參加中國CPA考試結果

 最近在微信上看到一篇文章，提到DeepSeek AI 參加中國 CPA 考試的測試結果：AI 通過了四門考科，僅有戰略科目與會計不及格，其中在經濟法與稅法取得了相當優異的成績。這樣的結果令人意外嗎？完全不會。隨著 AI 不斷進步，在記憶與計算為主的考試 中，人終究無法勝過 AI。而在這股科技浪潮下，許多會計工作勢必將逐步被 AI 取代。這樣的趨勢下，CPA 的未來發展又會走向何方？

員工就是最好的雇主品牌宣傳代言人

前陣子在社群平台上看到各大校園相繼舉辦徵才活動，許多公司無不卯足全力，不少企業的總經理、副總高管也出現在徵才攤位上，目的是希望在這缺工與少子化的時代，找到優秀的人才加入企業。同一時間，也有知名顧問公司在某網路平台上統計了好人才不願意加入公司的原因。根據其統計結果，有將近六成的企業無法招募到好人才，並不是因為公司知名度的問題，而是其他因素所致。

微軟的財務 Copilot，是財務人員的最佳搭檔，還是最大的競爭者？

微軟2/29日推出「財務AI聊天機器人 - Copilot for Finance」預覽版，該AI工具可讓使用者透過編寫簡短的指令來分析 Excel 表，例如分析公司的銷售額與預測相比有多少變化；同時，還能結合ERP系統，如SAP與Microsoft Dynamics 365 中的資訊，支援財務/會計人員撰寫email或帶入相關數據。微軟表示自家的財務部門也有投入新 Copilot 的開發，公司已看到其帶來的實際好處，包括原本數千名財務人員每周需各花 1~2 小時對帳，有了 Copilot 時間可縮減到每週只要 10~20 分鐘，幫助員工減少在乏味任務上所花費的時間，空出時間從事更有吸引力的工作。

回到台灣，當前台灣企業的會計/財務部門之作業尚未足以到可以仰賴AI處理，但隨著科技的快速發展，未來一定會交予AI處理。

對於準備從職場退休的資深主管或專業人士來說，受這趨勢的影響較小，畢竟要3-5年內發生的機率低；但，對於剛踏入職場或是距離退休還有很長時間的會計/財務專業人士來說，AI勢必對目前的工作型態有天翻地覆的改變。

或許會計人員未來不用處理憑證key單、帳務沖銷、財報合併等，但需要瞭解如何給予AI正確的指令、如何用AI共事，甚至轉型為策略制定的Business Partner；惟於此同時，可能不需要這麼多位Business Partner，屆時部分會計/財務人才勢必面臨轉職/轉型挑戰。

就如同100年前的馬車車伕沒想到車子能大眾化，甚至人人都可當駕駛，而未來的智慧車可能也不需要駕駛了，屆時又勢必產生新的職業機會與一波勞動力淘汰。

美國會計從業人員離職率持續增加

 2023/9/22華爾街日報(WSJ)一則新聞提到美國的會計/審計/稅務從業人員持續離開會計產業，離職的多數主因與台灣的情況相當類似，包含高工時、生活與工作無法保持平衡、工作內容單調且重複性高，另一個則是AI的應用興起。

金融MA面試心得

MA，亦稱儲備幹部，對於許多社會新鮮人或是應屆畢業生來說，拿到任何一間銀行/證券/保險的MA Offer，都代表著該公司認可優秀人才。

版主曾經投過3間銀行及2間券商的MA計畫，最後選擇一間本土Tier 1的銀行MA（據HR表示，該行的MA計畫，收到約1000多人的履歷，最後錄取不到30位） 。

申請MA的過程，除了學歷要求外，性向測驗、邏輯/語言/數理測驗、個人面試、團體面試、個案簡報分析都是必經的路。

就版主觀察而言，可以進到面試階段，基本上學歷之間的比較已經不是重點，反而是過往的經歷（如實習、競賽參與）、人格特質以及面試過程的臨場反應，會決定能否進入下一關。

忙季開始，也是職涯規劃的開始

對於任職事務所的審計員來說，忙季又開始了。

這段期間，會聽到許多審計員嚷嚷著「忙季結束後要離職！」。
但是，當你進一步詢問，離職後要做什麼？聽到的回覆很多都是「不知道」、「不清處」、「還沒想」諸如此類的。然後，下一句就是，「忙完再來想」。

有趣的是，當淡季來臨時，離職的念頭又消失了。為何呢？因為淡季不用加班，也能拿到不錯的薪水，這時當然就忘記忙季經歷過的痛苦囉～

外派越南-財務主管（下集）

<職涯分享-外派越南-下集>

前篇前章，Ryan分享他的工作、外派心得及相關職涯優勢。

對於有意前往越南發展的朋友，也千萬別錯過這篇下集分享喔！

Q: 對於未來前往越南或是東南亞新興市場找工作的學生及專業人士來說，您分別有什麼建議？

A: 我認為外派最需要的特質就是”獨立”，不論是在工作上或是生活上都是，在工作上你時常會碰到之前沒有處理過的問題，但是在海外並不像在台灣有主管可以求助，因此你必須自己想辦法找資源來解決問題；在生活上則是需要面對較單調的生活模式，在海外的生活環境沒有像在台灣那麼便利，而且越南是每周要上班六天，所以基本上一周只會有一天的時間可以到市區逛街，其他時間都是待在工廠裡面，所以在外派之前要思考清楚自己是不是可以接受這樣的生活環境。

Q: 最後，就您的經驗，是否可以分享一個外派越南的過程中，令您難忘的一次經驗

A: 在越南讓我印象最深刻的就是他們的紅包文化，也可以稱作咖啡錢，目前大部分越南的公部門，都有收小費的習慣，但大部分的人都不會明目張膽的跟你表示，但你都可以隱隱約約的感覺到他們想跟你要咖啡錢，之前印象較深的一次是政府單位來查帳，查完之後跟你說這次罰款的金額可能會不少，但是還有調整的空間，並且約你私下用餐，在私下的場合他就會直接的跟你討論金額，經過的談判之後，罰款的金額降到只剩原本的十分之一，從這邊就可以感受出越南政府單位仍然有很多不透明的地方，這也是我在台灣沒有感受過的經驗。

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前往新興市場外派，是一個很特別的體驗。尤其目前東南亞市場發展快速，外派時間越長，越能感受到該城市、國家的發但也因為尚在發展階段，法規之不透明、基礎建設之落後等議題，對於外派人員來說都是一定的挑戰，但也因為是挑戰，若能克服，對於個人職涯發展是一大加分。

#外派越南

#獨立生活

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外派越南心得-財務主管 (上集)

這次有幸邀請任職於越南紡織廠的Ryan，來跟我們分享他的外派心得，對於未來有意前往越南發展的財務、會計人士，可以聽聽Ryan怎麼說！

Q: 那先請Ryan來跟我們分享一下你目前的工作內容
A: 目前任職的公司是越南的紡織廠，工作內容主要可以分為三個部分，財務、總帳會計及成本管理會計，財務方面主要是在做現金管理、資金預估及銀行借款等工作；會計則是以覆核傳票為主，因為我有管理10名會計員工，所以基本上不會需要自己切傳票。

其中，成本管理會計則是財會主管的工作重心，在海外工作，會計主管就是主要對總公司的窗口，所以每月會需要編制非常多的管理報表，讓總公司可以掌握海外廠的營運狀況，如果總公司有疑問也會需要提出分析報告來說明，對內則是要直接對廠區的最高主管報告，並且利用營運數據來找出工廠經營管理的問題，再針對問題提出改善的建議，總結來說，海外的財會主管有點類似在台灣擔任未上市櫃公司的財會主管，工作內容範圍很廣，但又不至於會太複雜。

Q: 外派越南到現在，你有什麼心得嗎？
A: 在海外工作我認為有一個很大的好處，就是可以快速的累積經驗值，因為你可以很快的就接觸到較高階的工作內容，例如說我在台灣並沒有擔任管理職的經驗，但是在海外我必須管理一個有10名員工的部門，在海外也有機會直接向高階管理階層報告，這一類的機會在台灣你可能需要工作超過五年才有可能接觸到，所以我認為外派對於職涯發展來說會是一個很大的加分。

Q: 外派福利好嗎？對於職涯是否有很大的加分？而外派，究竟該待多久較佳？
A: 目前外派的薪資大約是台灣薪資的1.5倍，大部分的台資企業都是住在工廠裡面，而且是包吃包住，好處是可以省下很多的費用，但相對來說生活會比較無趣，我們公司一年有五趟的返台機票，總共35天假期可以使用，外派工作對於經驗不足的年輕人來說，會是一個很棒的舞台，因為可以快速增加經驗值，不過相對來說壓力也會比較大，至於應該在海外待多久的時間，則要看每個人的生涯規劃，一般來說三年會是一個比較完整的週期，如果三年後沒有明確的升遷機會，則可以考慮是否回台或是轉換公司。

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離開事務所後，何去何從？

五月忙季結束後，六月通常就是Auditor可以好好休息的時間
然而，六月卻是事務所HR的忙季！？

因為歷經連續N個月的瘋狂加班，不少Auditor早就決定要六月離職！！！

那麼通常離職後的Auditor，通常會去哪裡呢？

以下是大部分Auditor離職後的職涯選擇
1. 進入券商承銷
如果有IPO的經驗，應徵券商承銷部門可以說是大加分，不同於事務所專注於財務審計/內控，券商的IPO過程更為廣泛，除了財務分析外，對於公司的營運、人資、供應鏈、策略等都會有一定的接觸與認識。有事務所及券商IPO的經驗，對於未來轉職業界可以說是具有一定的優勢。

2. 事務所內轉
會計師事務所，特別是四大，除了審計部門之外，稅務、管顧、財顧都是不少人的考量。特別是稅務與財顧，部分職缺可以銜接審計的經驗外，又能拓展另一個專業能力，對於職涯發展來說，也是具有相當的吸引力！

3. 銀行
銀行會雇用有經驗的審計員嗎？ 當然！在銀行，企金事業處是經常碰到財報的地方，舉例來說，RM或是AO透過財報上的資訊，才能評估潛在的授信風險。然而，企金畢竟是一個業務為主的單位，如果不怕做業務，那麼銀行是可以納入考慮的職涯跑到！另外，具有事務所與銀行經驗，對日後往業界發展的你來說，可以是如虎添翼！(懂會計又懂如何跟銀行打交道)

4. 業界財務/會計/經營管理部門
轉入業界做財務、會計或是經管，應該是許多Auditor選擇的一條路。無論是透過104、LinkedIn投遞履歷，甚至是被客戶挖角，都是蠻常見的。薪水或許剛開始沒有事務所高，但加班量可說是明顯降低。但，如果是做到四大的經理職跳去業界，是有機會拿到理級缺！

5. 離開會計圈
對，也是有人離開會計圈，不確定是不是看開會計人生，還是想做不一樣的事，這樣的選擇也是有的。Ex. 小編有前同事說離職後要開早餐店

6. 留學/國內研究所
特別是四大的招牌，對於留學可以說是大加分！

7. 創投
這部分就非常稀少了，但如果有機會進入創投，無論是薪水或是產業廣度，都是非常具有吸引力的！

以上就是離開事務所後常見的職涯發展，如果你選擇的路非常不一樣，非常歡迎在下方留言分享喔！

For正在思考填選會計系當志願的高中生

如果...你是剛考完學測的高中生，正在思考是否要將會計系納入你的志願，希望看完這篇文章的你，能夠對你有些幫助。

在全台的商管學院當中，會計系可以說是數一數二的累...為什麼會這樣說?

會計，無法短時間透過默背、硬背而通過考試，相對的需要投入非常多的時間。

就小編過去的經驗，大一到大三，週一到週五除了上課之外，最常去的地方就是圖書館。因為，沒有透過大量地計算練習及理解，單憑課堂上的教授講解，就參加期中期末的考試，非常容易發生不及格的情況。

會計，除了初級會計，還有包含中級會計學、高級會計學、成本與管理會計學、審計學、稅法、公司法等等，這些東西是環環相扣的。大一的初級會計學沒有學好，就像是蓋房子地基不穩，當你學到中級會計學、高級會計學時，就像是上面的樓層，如果地基不穩，一個風吹草動或是淺層地震，下場就是坍塌。對學生來說，考試變個題型，就可以測出你的基礎觀念好不好。因此，從大一開始，就需要投入大量時間學習會計。

大二，遇到中級會計學，難度更是大幅提升，尤其是近年IFRS (國際財務報告準則)更新頻繁，因此所需要投注的時間也增加。同時，有些學校還可能會加入公司法、成本管理會計等範圍，因此可能每週都在小考。等到大三，高會、審計、稅法，更是接踵而來。

因此，若你把會計系當成志願，請別忘了，你的大學生活相較企管系、國企系來的乏味跟辛苦。

但，如果會計系這麼累，為何很多人還是往這條路走。

一、會計是商學語言
會計，是商業語言。任何一間組織，無論是政府還是企業，所呈現的營運結果，都是透過會計來表達。讀不懂財報，就是在亂做決策。而個人而言，讀不懂財報就決定投資股票，那下場更是可想而知。

二、工作機會
傳統上，會計系的學生目標是四大會計師事務所，近年除了進四大之外，銀行、券商、企業財會部門、管理顧問、高普考、創業等等，都有會計系的學生背影。

其中，四大會計師事務所會提前一年招募下一年度的新進員工，因此學生在大四上還沒畢業，手上卻已經有多家事務所的offer，這對會計系學生來說是家常便飯的情形。

三、跨領域
會計很難一下就學會，因此非會計系的學生要進入會計領域，要有相當大的門檻。但身為會計系的學生，無論是未來的研究所或是雙主修，其他科系加上會計專業，在職場上的競爭力是相當高的。

四、專業證照
念企管系、統計系、經濟系、國企系...等等，好像沒有一個證照可以證明自己的專業能力。但，會計系的學生卻可以透過記帳士、會計師來證明自身的專業能力，甚至考取外國的會計師，還有機會打開國際職場的那扇門。

總結來說，會計系很累，但如果願意花時間學習，所獲得的收穫將是明顯的。

上述的簡略分析，希望對於正在思考要不要將會計系放入大學志願的你有些幫助。

先拚研究所？還是先進事務所？

對許多會計系學生來說，大學最後一年幾乎是要確定自己要繼續拼會計研究所還是先進會計師事務所。如果這時候已經知道自己未來要往哪個方向，那是最好的。如果還不知道，這篇文章或許可以給你當作一個選擇的依據。